{"id":13078,"date":"2024-02-22T02:16:09","date_gmt":"2024-02-22T00:16:09","guid":{"rendered":"https:\/\/www.nexova.ch\/?p=13078"},"modified":"2025-10-09T21:27:45","modified_gmt":"2025-10-09T19:27:45","slug":"was-unternehmer-ueber-die-quellensteuer-in-der-schweiz-wissen-muessen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/steuern-recht\/was-unternehmer-ueber-die-quellensteuer-in-der-schweiz-wissen-muessen\/","title":{"rendered":"Was Unternehmer \u00fcber die Quellensteuer in der Schweiz wissen m\u00fcssen"},"content":{"rendered":"\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h1 class=\"blog-section-title\">Was Unternehmer \u00fcber die Quellensteuer in der Schweiz wissen m\u00fcssen<\/h1>\n<figure class=\"wp-block-image size-large resp\"><picture><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/shutterstock_699793144_2-edited-1900x759.jpg\" media=\"(min-width: 981px)\"\/><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/shutterstock_699793144_2-edited-1-768x461.jpg\" media=\"(max-width: 980px)\"\/><img decoding=\"async\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==\" alt=\"\" class=\"lazyload wp-image-20100\"\/><\/picture><\/figure>\n\n\n\n<p>Wenn Sie ein Unternehmen in der Schweiz betreiben und <strong>ausl\u00e4ndische<\/strong> <strong>Arbeitnehmer ohne steuerrechtlichen Wohnsitz in der Schweiz<\/strong> (Grenzg\u00e4ngerinnen und Grenzg\u00e4nger) oder ohne <strong>Niederlassungsbewilligung<\/strong> (C-Bewilligung) besch\u00e4ftigen, ist es wichtig zu verstehen, wie die Quellensteuer funktioniert.<\/p>\n\n\n\n<p>Diese Steuer wird unmittelbar vom Einkommen abgezogen. Quellensteuerpflichtig sind Personen, die in der Schweiz wohnhaft sind, aber keine Niederlassungsbewilligung besitzen, sowie solche ohne steuerlichen Wohnsitz in der Schweiz. Unser Blogbeitrag erl\u00e4utert detailliert die Feinheiten der Quellensteuer in der Schweiz.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Buchen Sie ein kostenloses Erstgespr\u00e4ch mit unseren Experten.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/termin-buchen\/\">Termin buchen<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-highlights blog-section highlights\"><div class=\"blog-section-wrap\"><div class=\"blog-highlights\"><h2 class=\"section-title\">Highlights<\/h2><ul class=\"higlight-lists\"><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\"><strong>Quellensteuer<\/strong> wird direkt vom <strong>Gehalt<\/strong> ausl\u00e4ndischer Arbeitnehmer <strong>ohne C-Bewilligung<\/strong> abgezogen<\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\">Erfasst <strong>alle Einkommen<\/strong>, inklusive <strong>Grundgehalt<\/strong>, Boni und <strong>Sachleistungen<\/strong><\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\"><strong>Tarife<\/strong> basieren auf <strong>pers\u00f6nlichen Verh\u00e4ltnissen<\/strong>; <strong>kantonale Unterschiede<\/strong> beeinflussen S\u00e4tze<\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\"><strong>Quellensteuerpflicht<\/strong> endet bei <strong>Erhalt der C-Bewilligung<\/strong> oder <strong>Heirat eines Schweizers<\/strong><\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\">Arbeitgeber m\u00fcssen <strong>Steuer<\/strong> berechnen, <strong>abf\u00fchren<\/strong> und <strong>Aufzeichnungen<\/strong> 10 Jahre aufbewahren<\/span><\/li><\/ul><\/div><div class=\"blog-content-list\"><h2 class=\"section-title\">Inhalt<\/h2><ul class=\"content-lists\"><li class=\"content-list\">Was Unternehmer \u00fcber die Quellensteuer in der Schweiz wissen m\u00fcssen<\/li><li class=\"content-list\">Highlights &#038; Inhalt<\/li><li class=\"content-list\">Was bedeutet die Quellensteuer in einfachen Worten?<\/li><li class=\"content-list\">Arten von quellensteuerpflichtigen Eink\u00fcnften<\/li><li class=\"content-list\">Wie k\u00f6nnen Sie feststellen, ob die Quellensteuer in der Situation Ihres Arbeitnehmers nicht mehr anwendbar ist?<\/li><li class=\"content-list\">Welche Pflichten hat ein Arbeitgeber gegen\u00fcber quellensteuerpflichtigen Arbeitnehmern?<\/li><li class=\"content-list\">Nexova AG: Ihr Partner im Rechnungswesen<\/li><\/ul><div class=\"more-button\"><span class=\"qicon q-arrow-down\"><\/span><\/div><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Was bedeutet die Quellensteuer in einfachen Worten?<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image size-large resp\"><picture><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/shutterstock_1906674997_2-1024x684.jpg\" media=\"(min-width: 981px)\"\/><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/shutterstock_1906674997_2-1024x684.jpg\" media=\"(max-width: 980px)\"\/><img decoding=\"async\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==\" alt=\"\" class=\"lazyload wp-image-12643\"\/><\/picture><\/figure>\n\n\n\n<p>Die Quellensteuer ist eine Steuer, welche direkt vom Einkommen von ausl\u00e4ndischen Staatsangeh\u00f6rigen, die in der Schweiz arbeiten und keine Niederlassungsbewilligung (Ausweis C) haben, abgezogen wird.<\/p>\n\n\n\n<p>Dazu geh\u00f6ren <strong>ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer<\/strong>, die mit einer Aufenthaltsbewilligung (B-Bewilligung) oder einer Kurzzeitbewilligung (L-Bewilligung) in der Schweiz leben,<strong> sowie Grenzg\u00e4nger und internationale Wochenaufenthalter<\/strong>, die in der Schweiz arbeiten, aber im Ausland wohnen.<\/p>\n\n\n\n<p>Diejenigen, die der Quellensteuer unterliegen, bekommen diese Steuer von ihrem Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck abgezogen. Der Arbeitgeber leitet den Steuerbetrag dann direkt an die Schweizer Steuerbeh\u00f6rden weiter.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Erhebung \u00fcber den Arbeitgebenden ist eine sichere und praktische Form der Besteuerung. Der Gedanke dahinter ist, dass ausl\u00e4ndische Mitarbeitende nach der Lohnauszahlung nicht einfach ins Heimatland zur\u00fcckkehren k\u00f6nnen, ohne zuvor in der Schweiz Steuern gezahlt zu haben.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Quellensteuer in der Schweiz ist speziell f\u00fcr ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer ohne Daueraufenthaltsstatus konzipiert. Dieser vereinfachte Ansatz integriert die Steuer direkt in die <a href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/lohnbuchhaltung-auslagern\/\" data-type=\"page\" data-id=\"4695\">Lohn- und Gehaltsabrechnung<\/a>, wodurch separate Steuererkl\u00e4rungen entfallen.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Berechnen Sie hier ganz einfach die Kosten Ihrer Buchhaltung.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/\">Preisrechner<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Arten von quellensteuerpflichtigen Eink\u00fcnften<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image size-large resp\"><picture><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/shutterstock_2208142803-1024x683.jpg\" media=\"(min-width: 981px)\"\/><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/shutterstock_2208142803-1024x683.jpg\" media=\"(max-width: 980px)\"\/><img decoding=\"async\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==\" alt=\"\" class=\"lazyload wp-image-12661\"\/><\/picture><\/figure>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die Berechnung der Quellensteuern werden die Bruttoeink\u00fcnfte der quellensteuerpflichtigen Person pro Monat herangezogen. Dabei werden Bar- und Naturalleistungen zusammengez\u00e4hlt. Diese umfassen unter anderem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Grundgehalt<\/li>\n\n\n\n<li>\u00dcberstunden, Boni, Provisionen<\/li>\n\n\n\n<li>Sachleistungen (Auto, Wohnung usw.)<\/li>\n\n\n\n<li>Trinkgelder<\/li>\n\n\n\n<li>Tantiemen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Jeder Lohn oder Geldwerte Vorteil, der sich direkt oder indirekt aus dem Arbeitsverh\u00e4ltnis ergibt, gilt f\u00fcr Zwecke der Quellensteuer als steuerpflichtiges Einkommen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ermittlung der Quellensteuertarife<\/h3>\n\n\n\n<p>Wie bereits erw\u00e4hnt, erfolgt der Abzug der Quellensteuer von jedem Gehaltsscheck gem\u00e4\u00df einem Tarif, der sich nach den pers\u00f6nlichen Verh\u00e4ltnissen richtet. Dieser Tarif basiert auf den spezifischen Umst\u00e4nden einer Person zum Zeitpunkt der Auszahlung des steuerpflichtigen Gehalts, der Boni oder anderer Arbeitseinkommen.<\/p>\n\n\n\n<p>Wenn sich etwas in ihrem Leben \u00e4ndert, wirkt sich das auf ihre steuerliche Situation aus.<br><br>Es gibt verschiedene Tarifcodes (A-U) mit unterschiedlichen S\u00e4tzen. F\u00fcr Personen mit mehreren Familienangeh\u00f6rigen gelten im Allgemeinen niedrigere Quellensteuers\u00e4tze. Hier eine Auflistung der h\u00e4ufigsten Tarifgruppen:<br><br>Tarif A: Alleinstehende ohne Kinder oder unterhaltsberechtigte Personen im gleichen Haushalt<br>Tarif B: Ehepaare mit einem Einkommen<br>Tarif C: Ehepaare mit zwei Einkommen<br>Tarif E: Veranlagung im vereinfachten Verfahren<br>Tarif G: Leistungen, die direkt von einer Versicherungsgesellschaft ausgezahlt werden<br>Tarif H: Alleinstehende mit Kindern oder unterhaltsberechtigten Personen im gleichen Haushalt<br>Tarif L &#8211; Q: Personen, die aus Deutschland zur Arbeit in die Schweiz pendeln<br><br>Wichtig ist auch, dass die spezifischen Prozents\u00e4tze f\u00fcr die <strong>Quellensteuer in den verschiedenen Kantonen unterschiedlich sind<\/strong>. Der Ort, an dem Sie in der Schweiz wohnen, spielt also auch eine Rolle f\u00fcr den angewandten Satz.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Buchen Sie ein kostenloses Erstgespr\u00e4ch mit unseren Experten.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/termin-buchen\/\">Termin buchen<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Wie k\u00f6nnen Sie feststellen, ob die Quellensteuer in der Situation Ihres Arbeitnehmers nicht mehr anwendbar ist?<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image size-large resp\"><picture><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/AdobeStock_7744795_2-1024x672.jpg\" media=\"(min-width: 981px)\"\/><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/AdobeStock_7744795_2-1024x672.jpg\" media=\"(max-width: 980px)\"\/><img decoding=\"async\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==\" alt=\"\" class=\"lazyload wp-image-12550\"\/><\/picture><\/figure>\n\n\n\n<p>Die Quellensteuerpflicht endet<strong>, wenn ein ausl\u00e4ndischer Arbeitnehmer eine Niederlassungsbewilligung <\/strong>(Bewilligung C) <strong>erh\u00e4lt <\/strong>oder einen Schweizer B\u00fcrger heiratet. Danach wechselt der Arbeitnehmer in das normale Schweizer Steuersystem, erf\u00fcllt regelm\u00e4\u00dfig seine Steuerpflichten und reicht am Ende des Steuerjahres eine Steuererkl\u00e4rung ein.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Steuererkl\u00e4rungspflicht bei Quellensteuer: Ausnahmen im \u00dcberblick<\/h3>\n\n\n\n<p>Im Allgemeinen sind Personen, die der Quellensteuer unterliegen, von der Abgabe einer ordentlichen Steuererkl\u00e4rung befreit.<\/p>\n\n\n\n<p>Es gibt jedoch Ausnahmen:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u00dcbersteigt der Brutto-Jahreslohn CHF 120&#8217;000, <\/strong>muss der Arbeitnehmer weiterhin Quellensteuer zahlen und am Ende des Steuerjahres eine nachtr\u00e4gliche ordentliche Steuererkl\u00e4rung einreichen.<\/p>\n\n\n\n<p>In solchen F\u00e4llen sind die Quellensteuerzahlungen vorl\u00e4ufig, und die endg\u00fcltige Steuerschuld wird durch eine Veranlagung der Steuerbeh\u00f6rden nach den Quellensteuers\u00e4tzen ermittelt. Je nach Faktoren wie der Wohnsitzgemeinde und den finanziellen Verh\u00e4ltnissen (Schulden, Verm\u00f6gen, Abz\u00fcge) kann das Ergebnis eine ausstehende Steuerschuld oder eine Erstattung sein.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wie sieht es mit der freiwilligen nachtr\u00e4glichen ordentlichen Veranlagung aus?<\/h3>\n\n\n\n<p>In einigen Kantonen wird die R\u00fcckerstattung an den Steuerpflichtigen ausbezahlt oder auf das n\u00e4chste Steuerjahr vorgetragen. Aber auch Personen, die weniger als 120&#8217;000 Franken verdienen, k\u00f6nnen eine R\u00fcckerstattung der zu viel bezahlten Quellensteuer beantragen und verschiedene Ausgaben r\u00fcckwirkend steuerlich geltend machen. Dazu muss bei der zust\u00e4ndigen kantonalen Steuerbeh\u00f6rde ein Antrag auf eine nachtr\u00e4gliche ordentliche Veranlagung eingereicht werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Obligatorische nachtr\u00e4gliche ordentliche Veranlagung ohne CHF 120&#8217;000<\/h3>\n\n\n\n<p>Wann muss ich die ordentliche Veranlagung beantragen, auch wenn mein Bruttoeinkommen weniger als CHF 120&#8217;000 betr\u00e4gt?<\/p>\n\n\n\n<p>Die Beantragung ist erforderlich, wenn Sie Einkommen haben, das nicht der Quellensteuer unterliegt. Dies umfasst unter anderem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Eink\u00fcnfte aus selbstst\u00e4ndiger Erwerbst\u00e4tigkeit<\/li>\n\n\n\n<li>Mieteinnahmen aus Schweizer Liegenschaften<\/li>\n\n\n\n<li>Alimente f\u00fcr minderj\u00e4hrige Kinder<\/li>\n\n\n\n<li>Dividenden von in- und ausl\u00e4ndischen Aktien<\/li>\n\n\n\n<li>Renten aus AHV, IV oder Pensionskasse<\/li>\n\n\n\n<li>oder wenn Sie \u00fcber ein h\u00f6heres weltweites Verm\u00f6gen verf\u00fcgen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Die Eintrittsschwellen f\u00fcr nicht quellensteuerpflichtiges Einkommen und weltweites Verm\u00f6gen variieren je nach Kanton. Dies steht im Gegensatz zum festgelegten Schwellenwert von CHF 120&#8217;000 in der Quellensteuerverordnung.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Berechnen Sie hier ganz einfach die Kosten Ihrer Buchhaltung.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/\">Preisrechner<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Welche Pflichten hat ein Arbeitgeber gegen\u00fcber quellensteuerpflichtigen Arbeitnehmern?<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image size-large resp\"><picture><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/shutterstock_540365830-1024x683.jpg\" media=\"(min-width: 981px)\"\/><source srcset=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/shutterstock_540365830-1024x683.jpg\" media=\"(max-width: 980px)\"\/><img decoding=\"async\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==\" alt=\"\" class=\"lazyload wp-image-12601\"\/><\/picture><\/figure>\n\n\n\n<p>Im Rahmen des Quellensteuersystems werden den Arbeitgebern wichtige Aufgaben \u00fcbertragen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Berechnen Sie die Quellensteuer<\/strong> und <strong>ziehen Sie sie <\/strong>monatlich von den Bruttol\u00f6hnen der betreffenden Arbeitnehmer ab, indem Sie den korrekten Tarifsatz anwenden.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Melden Sie sich <\/strong>bei der zust\u00e4ndigen kantonalen Steuerverwaltung an, in der Ihr Unternehmen ans\u00e4ssig ist oder in der ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer wohnen.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u00dcberweisen Sie die <\/strong>einbehaltenen Betr\u00e4ge innerhalb der Zahlungsfrist von 30 Tagen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Checkliste f\u00fcr Arbeitgeber<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Die Nexova Treuhand AG hat diese einfache Checkliste f\u00fcr die wichtigsten Anforderungen zusammengestellt:<\/p>\n\n\n\n<p>1.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; <strong>Ermittlung der Quellensteuerpflicht des Mitarbeiters<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>\u00dcberpr\u00fcfen Sie, ob jeder Mitarbeiter die Kriterien f\u00fcr den Abzug der Quellensteuer von seinem Gehalt erf\u00fcllt<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>2.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; <strong>Registrierung und Benachrichtigung<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Anmeldung bei den kantonalen Steuerbeh\u00f6rden als Quellensteuerstelle<\/li>\n\n\n\n<li>Registrieren Sie neue Mitarbeiter innerhalb von 8 Tagen<\/li>\n\n\n\n<li>Ermitteln Sie den richtigen Steuersatz f\u00fcr jeden Mitarbeiter<\/li>\n\n\n\n<li>Unverz\u00fcgliche Meldung von Status\u00e4nderungen bei Arbeitnehmern innerhalb von 8 Tagen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>3.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; <strong>Monatlicher Abzug<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Verwenden Sie Leitlinien zur Berechnung des abzuziehenden Steuerbetrags<\/li>\n\n\n\n<li>Ziehen Sie die f\u00e4llige Quellensteuer direkt bei Auszahlung\/\u00dcberweisung von der steuerbaren Geldleistung des Mitarbeiters ab oder fordern Sie sie bei anderen Leistungen ein, z.B. Naturalleistungen.<\/li>\n\n\n\n<li>Weisen Sie die einbehaltene Quellensteuer sowohl in jeder Lohnabrechnung als auch zus\u00e4tzlich in Ziffer 12 des Lohnausweises transparent aus<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>4.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; <strong>Quellensteuerabrechnung und -ablieferung<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Melden Sie die einbehaltene Quellensteuer innerhalb von 30 Tagen nach Ihrer Abrechnungsperiode an die zust\u00e4ndige Steuerverwaltung<\/li>\n\n\n\n<li>Die Abrechnung kann elektronisch oder schriftlich erfolgen und ist auch dann erforderlich, wenn der Bruttolohn vor\u00fcbergehend CHF 0 betr\u00e4gt<\/li>\n\n\n\n<li>\u00dcberweisen Sie die in Rechnung gestellte Quellensteuer ebenfalls innerhalb dieser Frist<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>5.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; <strong>F\u00fchren von Aufzeichnungen und weitere Pflichten<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Korrigieren Sie Differenzen umgehend (Erstattung bei zu viel einbehaltener Quellensteuer, Nachforderung bei zu geringer Quellensteuer)<\/li>\n\n\n\n<li>Bewahren Sie relevante Unterlagen, insbesondere monatliche Lohnabrechnungen, f\u00fcr 10 Jahre auf und gew\u00e4hren Sie der Steuerverwaltung auf Anfrage Einsicht<\/li>\n\n\n\n<li>Reichen Sie Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigungen f\u00fcr franz\u00f6sische Grenzg\u00e4nger ein und melden Sie die Bruttolohnsumme (MB Q10) sowie f\u00fcr deutsche Grenzg\u00e4nger (MB Q12).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Anreize zur Einhaltung der Vorschriften<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Arbeitgeber erhalten f\u00fcr ihre Zusammenarbeit Provisionen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>2% des Quellensteuerbetrags bei elektronischer Abrechnung via den kantonalen Logins oder dem Einheitlichen Lohnmeldeverfahren (ELM-Quellensteuer)<\/li>\n\n\n\n<li>1% der Quellensteuer f\u00fcr Betr\u00e4ge, die auf Papierausz\u00fcgen abgerechnet werden.<\/li>\n\n\n\n<li>1% des Quellensteuerbetrags f\u00fcr Kapitalleistungen aus der beruflichen Vorsorge, mit einem Maximalbetrag von CHF 50 pro Kapitalleistung.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Abrechnungszeitraum f\u00fcr Arbeitgeber (Beispiel anhand Kanton Bern):<\/h3>\n\n\n\n<p>Der Abrechnungszeitraum wird durch den Gesamtbetrag der pro Monat einbehaltenen Quellensteuer bestimmt:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Der Quellensteuerbetrag liegt regelm\u00e4ssig \u00fcber CHF 3 000 \u2192 Monatliche Abrechnung<\/li>\n\n\n\n<li>Der Quellensteuerbetrag liegt regelm\u00e4ssig unter 3 000 CHF \u2192 Viertelj\u00e4hrliche Abrechnung<\/li>\n\n\n\n<li>Der Quellensteuerbetrag betr\u00e4gt regelm\u00e4ssig weniger als 50 CHF \u2192 J\u00e4hrliche Abrechnung<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Denken Sie daran: Wenn Sie die Quellensteuer \u00fcber ELM abf\u00fchren, muss dies monatlich geschehen.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Buchen Sie ein kostenloses Erstgespr\u00e4ch mit unseren Experten.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/termin-buchen\/\">Termin buchen<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n    <section class=\"wp-block-qweb-blog-conclusion blog-section conclusion\">\n        <div class=\"blog-section-wrap\">\n                            <h2 class=\"blog-section-title\">Nexova AG: Ihr Partner im Rechnungswesen<\/h2>\n            \n                            <figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1080\" height=\"605\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/Team_Patch_P22.jpg-1900x1065.jpg\" class=\"nexova-team-img nexova-purple\" alt=\"Team_Patch_P22.jpg\" loading=\"lazy\" \/><\/figure>\n            \n            <div class=\"blog-section-content\">\n\n<p>Angesichts der fortlaufenden Weiterentwicklung der Schweizer Quellensteuervorschriften ist kompetente Beratung f\u00fcr Unternehmen von entscheidender Bedeutung, um die neuen Protokolle und Meldepflichten zu verstehen.<\/p>\n\n\n\n<p>Sich \u00fcber die neuesten Vorschriften auf dem Laufenden zu halten, kostet die Unternehmen Zeit und Ressourcen, die sie f\u00fcr ihr Kerngesch\u00e4ft ben\u00f6tigen.<\/p>\n\n\n\n<p>Arbeiten Sie mit den Experten der Nexova AG zusammen, um diese administrative Belastung auszulagern.<\/p>\n\n\n\n<p>Unser Team verfolgt \u00c4nderungen der Rechtsvorschriften in Echtzeit. Wir \u00fcbersetzen dann komplexe Regeln in klare, praktische Schritte, die Ihr Unternehmen ergreifen kann.<\/p>\n\n\n\n<p>Unsere Partnerschaft verspricht Ihnen nicht nur zeitnahe Fachkenntnisse, sondern auch das Engagement eines qualifizierten Teams, um eine m\u00fchelose Einhaltung der Schweizer Quellensteuer sicherzustellen.<\/p>\n\n\n\n<p>Gerne informieren wir Sie ausf\u00fchrlich \u00fcber die umfassende Unterst\u00fctzung bei Ihren expandierenden Buchhaltungsaufgaben. <strong>Kontaktieren Sie Nexova AG<\/strong>, um mehr zu erfahren und gemeinsam L\u00f6sungen zu gestalten.<\/p>\n\n<\/div>\n        <\/div>\n    <\/section>\n    ","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Wenn Sie ein Unternehmen in der Schweiz betreiben und ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer ohne steuerrechtlichen Wohnsitz in der Schweiz (Grenzg\u00e4ngerinnen und Grenzg\u00e4nger) oder ohne Niederlassungsbewilligung (C-Bewilligung) besch\u00e4ftigen, ist es wichtig zu verstehen, wie die Quellensteuer funktioniert.<\/p>\n<p>Diese Steuer wird unmittelbar vom Einkommen abgezogen. Quellensteuerpflichtig sind Personen, die in der Schweiz wohnhaft sind, aber keine Niederlassungsbewilligung besitzen, sowie solche ohne steuerlichen Wohnsitz in der Schweiz. Unser Blogbeitrag erl\u00e4utert detailliert die Feinheiten der Quellensteuer in der Schweiz.<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":12604,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","q_post_updated_date":"","footnotes":""},"categories":[36],"tags":[],"class_list":["post-13078","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-steuern-recht"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/13078","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=13078"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/13078\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":30920,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/13078\/revisions\/30920"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/12604"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=13078"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=13078"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=13078"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}