{"id":6915,"date":"2023-06-24T06:51:25","date_gmt":"2023-06-24T04:51:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.nexova.ch\/?p=6915"},"modified":"2025-12-19T03:06:46","modified_gmt":"2025-12-19T01:06:46","slug":"steuerberatung-vst-uebersicht","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/steuern-recht\/steuerberatung-vst-uebersicht\/","title":{"rendered":"Vorsteuer in der Schweiz: Was kann geltend gemacht werden?"},"content":{"rendered":"\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h1 class=\"blog-section-title\">Vorsteuer in der Schweiz: Was kann geltend gemacht werden?<\/h1>\n<figure class=\"wp-block-image alignwide size-full\"><img decoding=\"async\" width=\"2200\" height=\"880\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Lady-calculator-edited.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-32518\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Die M\u00f6glichkeit, den Vorsteuerabzug geltend zu machen, ist ein wesentliches Merkmal des <a href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/mehrwertsteuer-in-der-schweiz\/\" target=\"_blank\" data-type=\"post\" data-id=\"1417\" rel=\"noreferrer noopener\">MwSt-Systems<\/a>. <\/strong>Er erm\u00f6glicht es den Unternehmen, die auf ihre Eink\u00e4ufe gezahlte Mehrwertsteuer zur\u00fcckzuerhalten und ihre Mehrwertsteuerschuld an den Endverbraucher weiterzugeben. In diesem Artikel gehen wir auf das Konzept des <strong>Vorsteuerabzugs<\/strong> in der Schweiz ein. Wir erkl\u00e4ren, welche Unternehmen berechtigt sind, die von ihnen gezahlte Vorsteuer zur\u00fcckzufordern, und welche besonderen Voraussetzungen sie daf\u00fcr erf\u00fcllen m\u00fcssen.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Buchen Sie ein kostenloses Erstgespr\u00e4ch mit unseren Experten.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/termin-buchen\/\">Termin buchen<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-highlights blog-section highlights\"><div class=\"blog-section-wrap\"><div class=\"blog-highlights\"><h2 class=\"section-title\">Highlights<\/h2><ul class=\"higlight-lists\"><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\"><strong>Mehrwertsteuer<\/strong> wird auf Herstellung und Vertrieb erhoben, vom Endverbraucher getragen<\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\">Unternehmen sammeln MwSt., und zahlen nur <strong>Nettobetrag<\/strong> an Beh\u00f6rden<\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\"><strong>Aktuelle MWST-S\u00e4tze (2025):<\/strong> Normalsatz <strong>8,1 %<\/strong>, reduzierter Satz <strong>2,6 %<\/strong>, Sondersatz f\u00fcr Beherbergung <strong>3,8 %<\/strong><\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\">MwSt.-Registrierungspflicht bei Umsatz \u00fcber <strong>CHF 100.000<\/strong><\/span><\/li><li class=\"higlight-list\"><span class=\"higlight-icon\"><\/span><span class=\"higlight-content\"><strong>Vorsteuerabzug<\/strong> erlaubt Abzug der Einkaufs-MwSt. von der Verkaufs-MwSt<\/span><\/li><\/ul><\/div><div class=\"blog-content-list\"><h2 class=\"section-title\">Inhalt<\/h2><ul class=\"content-lists\"><li class=\"content-list\">Vorsteuer in der Schweiz: Was kann geltend gemacht werden?<\/li><li class=\"content-list\">Highlights &#038; Inhalt<\/li><li class=\"content-list\">Wie funktioniert die Mehrwertsteuer?<\/li><li class=\"content-list\">Vorsteuerabzug<\/li><li class=\"content-list\">Wie machen Sie in der Schweiz den Vorsteuerabzug geltend?<\/li><li class=\"content-list\">Mehrwertsteuerpflicht von Unternehmen mit Sitz im Ausland<\/li><li class=\"content-list\">Ben\u00f6tigen Sie fachkundige Unterst\u00fctzung?<\/li><li class=\"content-list\">\u00dcber 150 Unternehmen vertrauen auf uns<\/li><li class=\"content-list\">FAQ<\/li><\/ul><div class=\"more-button\"><span class=\"qicon q-arrow-down\"><\/span><\/div><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Wie funktioniert die Mehrwertsteuer?<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image alignwide size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/VAT-Letters-Cereal-edited.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-32520\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Verbrauchs- und Konsumsteuer, die auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen auf jeder Stufe ihrer Herstellung und ihres Vertriebs erhoben wird. <\/strong>Sie wird auf jeder Stufe der Lieferkette erhoben, geht aber letztlich zu Lasten des Endverbrauchers. Dies liegt daran, dass mehrwertsteuerregistrierte Unternehmen die Mehrwertsteuer, die sie selbst auf die im Rahmen ihres Produktionsprozesses erworbenen Waren und Dienstleistungen zahlen, in Form von Vorsteuerabz\u00fcgen zur\u00fcckfordern k\u00f6nnen. <\/p>\n\n\n\n<p>Im Gegenzug berechnen sie die Mehrwertsteuer auf die von ihnen verkauften Waren und sind verpflichtet, den eingenommenen Betrag an die Steuerbeh\u00f6rden abzuf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n<p>Mit anderen Worten: Die <strong>Unternehmen fungieren lediglich als Vermittler, die die Mehrwertsteuer im Auftrag des Staates einziehen. <\/strong>Sie berechnen die Mehrwertsteuer auf ihre Verk\u00e4ufe und ziehen die auf ihre K\u00e4ufe gezahlte Mehrwertsteuer ab, so dass sie nur den Nettobetrag an die Steuerbeh\u00f6rden abf\u00fchren. <\/p>\n\n\n\n<p>Durch diesen Mechanismus wird sichergestellt, dass die Mehrwertsteuerlast letztlich an den Endverbraucher weitergegeben wird.<br>Dieses System wird <strong>Netto-Allphasensystem mit Vorsteuerabzug<\/strong> genannt.&nbsp;Gegenstand der Besteuerung (Steuerobjekt) sind alle Leistungen, die im&nbsp;Inland gegen Entgelt erbracht werden und f\u00fcr die das Gesetz keine&nbsp;Ausnahme vorsieht.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Mehrwertsteuers\u00e4tze in der Schweiz<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Die Schweiz wendet drei verschiedene Mehrwertsteuers\u00e4tze an, je nach Art des Produkts oder der Dienstleistung unterscheiden sich die Steuers\u00e4tze:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Der Normalsatz von 8,1 %<\/strong>, der f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen gilt.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ein erm\u00e4ssigter Satz von 2,6 %<\/strong>, der auf bestimmte lebensnotwendige G\u00fcter wie Lebensmittel, Wasser, Arzneimittel und B\u00fccher anwendbar ist.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ein Sondersatz von 3,8 % <\/strong>f\u00fcr Beherbergungsdienstleistungen<\/li>\n\n\n\n<li>Dar\u00fcber hinaus sind bestimmte Exporte und internationale Dienstleistungen in der Schweiz von <strong>der Mehrwertsteuer befreit<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Die genannten Mehrwertsteuers\u00e4tze sollen ab 1. Januar 2024 auf 8,1 %, 2,6 % bzw. 3,8 % angehoben werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wer ist verpflichtet, sich f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen?<\/h3>\n\n\n\n<p>Eine obligatorische Mehrwertsteuer-Registrierung in der Schweiz ist erforderlich, wenn Ihr Unternehmen innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums <strong>mindestens CHF 100\u2019000 weltweiten Umsatz aus steuerbaren Leistungen<\/strong> erzielt. F\u00fcr <strong><a href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/ngos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">gemeinn\u00fctzige Organisationen<\/a> sowie ehrenamtlich gef\u00fchrte Sport- und Kulturvereine<\/strong> gilt ein h\u00f6herer Schwellenwert von <strong>CHF 250\u2019000<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>In der Schweiz sind alle Unternehmen mit einem j\u00e4hrlichen Gesamtumsatz von mindestens 100.000 CHF in der Schweiz <strong>und im Ausland <\/strong>f\u00fcr Leistungen, die nicht von der Mehrwertsteuer ausgenommen sind, verpflichtet, sich f\u00fcr die Mehrwertsteuer zu registrieren. <\/p>\n\n\n\n<p>Nach der Registrierung sind sie verpflichtet, die Mehrwertsteuer auf ihre steuerpflichtigen Leistungen zu berechnen und zu erheben. Im Gegenzug k\u00f6nnen sie einen Vorsteuerabzug auf die Mehrwertsteuer geltend machen, die sie beim Kauf von Waren und Dienstleistungen im Rahmen ihres Produktionsprozesses zahlen. <\/p>\n\n\n\n<p>Beachten Sie, dass der Schwellenwert f\u00fcr gemeinn\u00fctzige, ehrenamtlich t\u00e4tige Sport- und Kulturvereine sowie f\u00fcr karitative Einrichtungen auf 250.000 CHF angehoben wurde.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Freiwillige MwSt.-Registrierung<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Unternehmen, deren Jahresumsatz unter dem Schwellenwert liegt, k\u00f6nnen sich auch freiwillig f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren lassen. <\/strong>Dies kann vor allem f\u00fcr Unternehmen von Vorteil sein, die haupts\u00e4chlich mit anderen mehrwertsteuerlich registrierten Unternehmen handeln. Durch die freiwillige Registrierung k\u00f6nnen die Unternehmen den Vorsteuerabzug geltend machen und somit die auf ihre Eink\u00e4ufe gezahlte Mehrwertsteuer zur\u00fcckerhalten. Dies k\u00f6nnte sich f\u00fcr die Unternehmen je nach ihrer spezifischen Situation positiv auswirken.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wussten Sie schon?<\/strong> Die Schweiz verf\u00fcgt \u00fcber eines der wettbewerbsf\u00e4higsten Mehrwertsteuer-Umfelder in Europa. Laut der Analyse der <a href=\"https:\/\/taxfoundation.org\/data\/all\/eu\/value-added-tax-vat-rates-europe\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">Tax Foundation<\/a> f\u00fcr 2025 hat die Schweiz mit <strong>8,1 %<\/strong> den niedrigsten <strong>Normalsatz<\/strong> unter allen grossen europ\u00e4ischen L\u00e4ndern \u2013 deutlich unter dem <strong>EU-Mindestwert von 15 %<\/strong> und dem <strong>EU-Durchschnitt von 21,8 %<\/strong>.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Berechnen Sie hier ganz einfach die Kosten Ihrer Buchhaltung.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/\">Preisrechner<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Vorsteuerabzug<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image alignwide size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"2200\" height=\"880\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Tax-cuts-cutting-edited.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-32527\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Der Vorsteuerabzug erm\u00f6glicht es den Unternehmen, <\/strong>bei der Berechnung ihrer endg\u00fcltigen Mehrwertsteuerschuld gegen\u00fcber den Steuerbeh\u00f6rden <strong>die auf K\u00e4ufe gezahlte Mehrwertsteuer <\/strong>von der auf Verk\u00e4ufe erhobenen Mehrwertsteuer <strong>abzuziehen<\/strong>. Auf diese Weise erhalten sie die an ihre Lieferanten gezahlte Mehrwertsteuer zur\u00fcck und m\u00fcssen daher nur die eingenommene Netto-Mehrwertsteuer abf\u00fchren. In einigen F\u00e4llen kann der Nettobetrag negativ sein, was bedeutet, dass das Unternehmen eine R\u00fcckerstattung von den Steuerbeh\u00f6rden verlangen kann.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wer kann den Vorsteuerabzug geltend machen?<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Alle Unternehmen, die in der Schweiz f\u00fcr die Mehrwertsteuer registriert sind, k\u00f6nnen den Vorsteuerabzug geltend machen. <\/strong>Um diesen Vorsteuerabzug geltend zu machen, m\u00fcssen sie \u00fcber g\u00fcltige Rechnungen oder andere Belege f\u00fcr ihre Eink\u00e4ufe verf\u00fcgen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Welche Ausgaben k\u00f6nnen als Vorsteuer geltend gemacht werden?<\/h3>\n\n\n\n<p>Zum Vorsteuerabzug berechtigt nur die MWST auf <strong>Eingangsleistungen f\u00fcr unternehmerische Zwecke<\/strong>. MWST auf <strong>privaten oder unternehmensfremden Aufwendungen<\/strong> ist <strong>nicht<\/strong> abzugsf\u00e4hig.<br><br>Abzugsf\u00e4hig ist Vorsteuer nur, soweit die Aufwendungen der Erzielung steuerbarer oder von der Steuer befreiter Ums\u00e4tze (mit Vorsteuerabzug) dienen; Aufwendungen, die ausschliesslich von der Steuer ausgenommene Ums\u00e4tze (ohne Vorsteuerabzug) betreffen, berechtigen nicht zum Vorsteuerabzug.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was ist mit kleinen Unternehmen?<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Kleinunternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 100.000 CHF sind nicht verpflichtet, sich f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen. <\/strong>Kleinunternehmen, die sich nicht registrieren lassen, m\u00fcssen keine Mehrwertsteuer auf ihre Ums\u00e4tze berechnen und ausweisen; dies bedeutet aber auch, dass sie keinen Vorsteuerabzug geltend machen k\u00f6nnen. Diese Befreiung vereinfacht den Verwaltungsaufwand f\u00fcr Kleinunternehmen.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Kleine Unternehmen, die der Meinung sind, dass es in ihrem Interesse liegt, sich f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen, k\u00f6nnen dies freiwillig tun. <\/strong>Sobald sie registriert sind, haben sie dieselben Mehrwertsteuerpflichten wie gr\u00f6ssere Unternehmen, die zur Registrierung verpflichtet sind.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Berechnen Sie hier ganz einfach die Kosten Ihrer Buchhaltung.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/\">Preisrechner<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Wie machen Sie in der Schweiz den Vorsteuerabzug geltend?<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image alignwide size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1900\" height=\"761\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/claiming-money-robot-edited-1900x761.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-32522\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Um den Vorsteuerabzug in der Schweiz geltend machen zu k\u00f6nnen, m\u00fcssen Unternehmen bestimmte Anforderungen erf\u00fcllen und bestimmte Verfahren einhalten. <\/strong>Hier sind einige der wichtigsten \u00dcberlegungen:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Anforderungen an die Rechnungsstellung<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Damit ein Unternehmen den Vorsteuerabzug geltend machen kann, muss es sicherstellen, dass seine Lieferanten g\u00fcltige Rechnungen f\u00fcr die erworbenen Waren oder Dienstleistungen ausstellen. <\/strong>Diese Rechnungen sollten die folgenden obligatorischen Angaben enthalten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Name und Anschrift des Lieferanten<\/li>\n\n\n\n<li>Name und Anschrift des K\u00e4ufers<\/li>\n\n\n\n<li>Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten (identisch mit der UID-Nummer)<\/li>\n\n\n\n<li>Datum der Lieferung der Waren oder Dienstleistungen sowie das Datum der Rechnung<\/li>\n\n\n\n<li>Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen<\/li>\n\n\n\n<li>Preis (Entgelt) der Lieferung bzw. Dienstleistung<\/li>\n\n\n\n<li>Der angewandte Mehrwertsteuersatz und der Mehrwertsteuerbetrag<\/li>\n\n\n\n<li>Unterschrift (oder digitale Unterschrift)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Frequenz der MWST-Abrechnung<\/h3>\n\n\n\n<p>Die meisten MWST-pflichtigen Unternehmen reichen ihre MWST-Abrechnungen viertelj\u00e4hrlich ein, w\u00e4hrend Unternehmen, die die Saldosteuersatzmethode verwenden, die M\u00f6glichkeit haben, halbj\u00e4hrlich abzurechnen. <a href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/steuern-recht\/teilrevision-mehrwertsteuergesetzes-schweiz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ab dem 1. Januar 2025<\/a> k\u00f6nnen Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu CHF 5\u2019005\u2019000 unabh\u00e4ngig von der verwendeten Methode (effektiv oder Saldosteuersatz) zur j\u00e4hrlichen Abrechnung optieren.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die Jahresabrechnung m\u00fcssen Unternehmen eine einwandfreie Compliance-Historie mit fristgerechter Einreichung und Bezahlung fr\u00fcherer Abrechnungen nachweisen. Antr\u00e4ge f\u00fcr die Jahresabrechnung werden \u00fcber das <a href=\"https:\/\/eportal.admin.ch\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">ESTV-ePortal<\/a> gestellt. Bitte beachten Sie, dass j\u00e4hrliche Abrechner weiterhin w\u00e4hrend des Jahres Akontozahlungen auf Basis der MWST-Schuld des Vorjahres leisten m\u00fcssen. Diese Abrechnungen zeigen die auf Verk\u00e4ufen vereinnahmte MWST und die auf Eink\u00e4ufen bezahlte MWST. Der Vorsteuerabzug kann geltend gemacht werden, indem die bezahlte MWST mit der vereinnahmten MWST verrechnet wird.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Saldosteuers\u00e4tze &amp; Pauschalsteuers\u00e4tze der Mehrwertsteuer<\/h3>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/steuern-recht\/saldosteuersatzmethode\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Saldosteuers\u00e4tze<\/a> und Pauschalsteuers\u00e4tze sind Branchens\u00e4tze, die die Abrechnung der Mehrwertsteuer mit der ESTV erheblich vereinfachen, weil die Vorsteuern nicht ermittelt werden m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n<p>In den Rechnungen an die Kunden muss die steuerpflichtige Person jedoch die Steuer zum gesetzlichen Steuersatz ausweisen.<\/p>\n\n\n\n<p>Bei diesen Abrechnungsmethoden wird die geschuldete Steuer durch Multiplikation des Bruttoumsatzes, d.h. des Umsatzes inklusive Steuer, mit dem entsprechenden von der ESTV genehmigten Saldosteuersatz oder Pauschalsteuersatz berechnet. Die Mehrwertsteuerabrechnungen bei der Saldosteuersatzmethode m\u00fcssen nur halbj\u00e4hrlich eingereicht werden.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.kmu.admin.ch\/kmu\/de\/home\/praktisches-wissen\/finanzielles\/steuern\/mwst.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">Gem\u00e4ss dem Staatssekretariat f\u00fcr Wirtschaft (SECO)<\/a> nutzen nahezu ein Drittel aller Schweizer KMU die vereinfachte Saldosteuersatzmethode f\u00fcr die MWST-Abrechnung. Dieser vereinfachte Ansatz reduziert den administrativen Aufwand, da keine einzelnen Vorsteuerabz\u00fcge nachverfolgt werden m\u00fcssen, und ist daher besonders attraktiv f\u00fcr kleinere Unternehmen mit \u00fcberschaubten Gesch\u00e4ftsabl\u00e4ufen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Beispiel f\u00fcr die Berechnung der Vor- und Umsatzsteuer<\/h3>\n\n\n\n<p>Lassen Sie uns nun das Vorsteuersystem anhand eines einfachen Beispiels erl\u00e4utern:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Angenommen, eine <strong>Wollspinnerei<\/strong> bezieht Merinowolle und verarbeitet sie zu Garn. Sie verkauft das Garn an eine Textilfabrik, die sich unter anderem auf das Weben von hochwertigen Schals aus Merinowolle spezialisiert hat. Die Spinnerei stellt der Textilfabrik einen Betrag von 40 Franken pro Pfund Garn (ca. 450 Gramm) plus 3.24 Franken Mehrwertsteuer (Normalsatz von 8,1 %) in Rechnung. Die Textilfabrik bezahlt also insgesamt 43.24 CHF pro Pfund Wolle. Die Spinnerei beh\u00e4lt 40 CHF und f\u00fchrt die <strong>Mehrwertsteuer<\/strong> von <strong>3.24 CHF an das Steueramt<\/strong> ab.<\/li>\n\n\n\n<li>Die Textilfabrik stellt aus jedem Pfund Wolle einen Schal her, den sie f\u00fcr 80 CHF pro St\u00fcck an ein Schalgesch\u00e4ft verkauft, zuz\u00fcglich 6.48 CHF Mehrwertsteuer (zu 8,1 %). Dem Schalgesch\u00e4ft werden also insgesamt 86.48 CHF pro Schal in Rechnung gestellt. Die Textilfabrik kann die Vorsteuer von 3.24 CHF, die sie an die Spinnerei gezahlt hat, von der Mehrwertsteuer von 6.48 CHF, die sie von der Wollspinnerei erhalten hat, abziehen und muss daher insgesamt 3.24 CHF an das Finanzamt abf\u00fchren.<\/li>\n\n\n\n<li>Das Schalgesch\u00e4ft verkauft die Schals f\u00fcr 100 CHF pro St\u00fcck zuz\u00fcglich der Mehrwertsteuer von 8.10 CHF (zu 8,1 %) an seine Kunden, die somit f\u00fcr jeden Schal insgesamt 108.10 CHF bezahlen m\u00fcssen. Bei der Berechnung des Mehrwertsteuerbetrags, den sie an das Finanzamt abf\u00fchren m\u00fcssen, kann das Schalgesch\u00e4ft die Vorsteuer von 6.48 CHF von dem Mehrwertsteuerbetrag von 8.10 CHF abziehen, den sie beim Verkauf erhalten haben. F\u00fcr jeden verkauften Schal schuldet er dem Steueramt somit einen Betrag von CHF 1.62.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Addiert man die inkrementellen Mehrwertsteuerbetr\u00e4ge, die auf jeder Stufe des Produktionsprozesses an das Finanzamt gezahlt werden, kommt man auf einen Gesamtbetrag von 8.10 CHF (3.24 + 3.24 + 1.62), der dem vom Endverbraucher zu zahlenden Mehrwertsteuerbetrag entspricht. Dieses System der Mehrwertsteuererhebung, bei dem der Vorsteuerabzug eine entscheidende Rolle spielt, bedeutet letztlich, dass der Endverbraucher die gesamte Mehrwertsteuerschuld bezahlt.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Im<\/strong> <strong>Grunde genommen stellt die Mehrwertsteuer f\u00fcr die betroffenen Unternehmen keine wirkliche zus\u00e4tzliche Ausgabe dar<\/strong>, da sie ihre Vorsteuer abziehen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p>Beachten Sie, dass in diesem Beispiel davon ausgegangen wird, dass alle Unternehmen f\u00fcr Mehrwertsteuerzwecke registriert sind.<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Buchen Sie ein kostenloses Erstgespr\u00e4ch mit unseren Experten.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/termin-buchen\/\">Termin buchen<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-qweb-blog-section blog-section\"><div class=\"blog-section-wrap\"><h2 class=\"blog-section-title\">Mehrwertsteuerpflicht von Unternehmen mit Sitz im Ausland<\/h2>\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1900\" height=\"760\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Globe-flags-global-companies-edited-1900x760.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-32524\" style=\"aspect-ratio:2.5\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p>Unternehmen und KMU mit Sitz im Ausland unterliegen nun den gleichen Regeln und Mehrwertsteueranforderungen wie inl\u00e4ndische Unternehmen, wenn sie steuerpflichtige Leistungen in der Schweiz erbringen und pro Jahr mindestens 100 000 Franken <strong>weltweiten Umsatz aus Leistungen erzielen, die nicht nach Art. 21 Abs. 2 MWSTG von der Steuer ausgenommen sind<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Eine ausf\u00fchrlichere Er\u00f6rterung der Mehrwertsteuerpflicht f\u00fcr im Ausland ans\u00e4ssige Unternehmen, die in die Schweiz liefern, finden Sie <a href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/mehrwertsteuer-revision-schweiz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">hier.<\/a>&nbsp;<\/p>\n<div class=\"cta-block\"><p class=\"blog-section-content\">Berechnen Sie hier ganz einfach die Kosten Ihrer Buchhaltung.<\/p><a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/buchhaltung\/\">Preisrechner<\/a><\/div><\/div><\/section>\n\n\n    <section class=\"wp-block-qweb-blog-conclusion blog-section conclusion\">\n        <div class=\"blog-section-wrap\">\n                            <h2 class=\"blog-section-title\">Ben\u00f6tigen Sie fachkundige Unterst\u00fctzung?<\/h2>\n            \n                            <figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1080\" height=\"602\" src=\"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/Team_Patch_G2.jpg-1900x1059.jpg\" class=\"nexova-team-img nexova-green\" alt=\"Team_Patch_G2.jpg\" loading=\"lazy\" \/><\/figure>\n            \n            <div class=\"blog-section-content\">\n\n<p>Aufgrund der Komplexit\u00e4t des Umgangs mit der Mehrwertsteuer sowohl aus rechtlicher als auch aus buchhalterischer Sicht wird Unternehmen dringend empfohlen, einen fachkundigen Steuerberater und Buchhalter mit der Erledigung der notwendigen Aufgaben zu beauftragen. <strong>Nexova AG verf\u00fcgt \u00fcber umfassende Erfahrung im Umgang mit allen Fragen im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer in der Schweiz. <\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Wir k\u00f6nnen Ihnen bei den rechtlichen Aspekten der Registrierung f\u00fcr die Mehrwertsteuer helfen, ebenso wie bei der Meldung und Zahlung der von Ihnen eingenommenen Mehrwertsteuer und der R\u00fcckforderung des Vorsteuerabzugs. Wir stellen auch sicher, dass Ihre MwSt.-Aufzeichnungsprozesse aktuell und genau sind, damit Sie stets die Vorschriften einhalten und gleichzeitig den Betrag, den Sie geltend machen k\u00f6nnen, maximieren k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Nehmen Sie noch heute Kontakt mit uns auf, um mehr dar\u00fcber zu erfahren, wie wir Sie unterst\u00fctzen k\u00f6nnen!<\/strong><\/p>\n\n<\/div>\n        <\/div>\n    <\/section>\n    \n\n<section class=\"wp-block-qweb-company-review blog-section company-review\">\n\t<div class=\"blog-section-wrap\">\n\t\t<h2 class=\"section-title\">\u00dcber 250 Unternehmen vertrauen auf uns<\/h2>\n\t\t<p class=\"tx-large-size\">Entdecken Sie die Vielfalt unserer Kunden<\/p>\n\t\t<div class=\"q_company_reviews\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviews_col\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"review_wrap\" style=\"background-color:#edf8f5\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_logo\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"logo_wrap\" style=\"background-color:#6ac5ad\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<img class=\"img-responsive responsive--  wp-post-image\" title=\"logo image\" src = \"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/learning-lab.png\" \/>\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_head\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"avatar\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/Pascal-Willoughby-Petit.jpg')\">\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"title\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviewer\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tPascal Willoughby-Petit\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tGesch\u00e4ftsf\u00fchrer, TheLearning LAB GmbH\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>Die Nexova AG bietet hochprofessionelle Buchhaltungsdienstleistungen, die unser Finanzmanagement bei Learning Lab erheblich verbessert haben. Ihr Team ist pr\u00e4zise und reaktionsschnell, liefert immer genaue und zeitnahe Berichte und beantwortet umgehend unsere Fragen. Mit der Unterst\u00fctzung von Nexova AG k\u00f6nnen wir die Konten und Finanzen unserer Kunden effizienter verwalten. Wir k\u00f6nnen die Nexova AG f\u00fcr ihre aussergew\u00f6hnlichen Buchhaltungsdienstleistungen sehr empfehlen.   <\/p>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"read_more\" style=\"opacity:0;pointer-events: none;\">\n\t\t\t\t\t\t\t<span href=\"#\" data-collapse='Mehr lesen' data-open='Weniger anzeigen'>Mehr lesen<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviews_col\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"review_wrap\" style=\"background-color:#fdf4da\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_logo\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"logo_wrap\" style=\"background-color:#fbaf5d\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<img class=\"img-responsive responsive--  wp-post-image\" title=\"logo image\" src = \"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/le-cafe.png\" \/>\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_head\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"avatar\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/Marco-Burger.jpg')\">\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"title\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviewer\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tMarco Burger\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tGesch\u00e4ftsf\u00fchrer, Le Caf\u00e9 Bar GmbH\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>F\u00fcr uns als neues Gastronomieunternehmen ist es unerl\u00e4sslich, dass unser Treuh\u00e4nder unsere spezifischen Bed\u00fcrfnisse versteht und flexibel auf unsere Anforderungen reagiert. Mit der Nexova AG haben wir den idealen Partner gefunden, der uns in allen Treuhandangelegenheiten kompetent unterst\u00fctzt und unser Wachstum aktiv f\u00f6rdert. <\/p>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"read_more\" style=\"opacity:0;pointer-events: none;\">\n\t\t\t\t\t\t\t<span href=\"#\" data-collapse='Mehr lesen' data-open='Weniger anzeigen'>Mehr lesen<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviews_col\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"review_wrap\" style=\"background-color:#EEEDF7\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_logo\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"logo_wrap\" style=\"background-color:#7864c8\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<img class=\"img-responsive responsive--  wp-post-image\" title=\"logo image\" src = \"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/buckmann.png\" \/>\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_head\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"avatar\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/jorg-buckmann.jpg')\">\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"title\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviewer\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tJ\u00f6rg Buckmann\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tGesch\u00e4ftsf\u00fchrer, BUCKMANN GEWINNT+\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>Unkompliziert oder seri\u00f6s? Oder heisst hier und. Hier ist ein junges, kluges Team am Werk, das ausgezeichnete Services anbietet, h\u00f6chst unkompliziert und kompetent. Statt einem repr\u00e4sentativen Empfang, teuren B\u00fcros und Sch\u00f6ggeli gibt es schnelle Services und kompetente Dienstleistungen. F\u00fcr mich als 1-Mann GmbH genau das, was ich brauche.<\/p>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"read_more\" style=\"opacity:0;pointer-events: none;\">\n\t\t\t\t\t\t\t<span href=\"#\" data-collapse='Mehr lesen' data-open='Weniger anzeigen'>Mehr lesen<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviews_col\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"review_wrap\" style=\"background-color:#eeedf7\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_logo\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"logo_wrap\" style=\"background-color:#7864c8\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<img class=\"img-responsive responsive--  wp-post-image\" title=\"logo image\" src = \"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/11\/sphero-1.png\" \/>\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_head\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"avatar\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/1633271859535.jpeg')\">\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"title\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviewer\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tJan Lichtenberg\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tCEO, InSphero AG\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p><span class=\"discussion-level-1 discussion-id-1d5b71c2-5e2f-80f0-85aa-001c2eecea7b notion-enable-hover\" data-token-index=\"0\">Als international t\u00e4tiges Biotechnologie-Unternehmen, das selbst f\u00fcr Innovation und h\u00f6chste Qualit\u00e4t steht, arbeiten wir ausschliesslich mit Partnern zusammen, die unsere hohen Anspr\u00fcche erf\u00fcllen. Nexova \u00fcberzeugt uns dabei immer wieder durch aussergew\u00f6hnliche Servicequalit\u00e4t, robuste Prozesse und ein beeindruckendes Tempo. Die professionelle, l\u00f6sungsorientierte und effiziente Zusammenarbeit erm\u00f6glicht es uns, dass wir uns voll auf unser Kerngesch\u00e4ft konzentrieren. Zudem m\u00f6chten wir die bemerkenswerten Kosteneinsparungen von 35 % im Vergleich zur internen Buchhaltung hervorheben. Wir sch\u00e4tzen insbesondere, wie Nexova komplexe Anforderungen rasch versteht, weiterentwickelt und umgehend umsetzt \u2013 innerhalb der Schweiz und bei unseren internationalen Tochterunternehmen. Wir k\u00f6nnen das Team von Nexova mit \u00dcberzeugung weiterempfehlen.<\/span><!-- notionvc: c17c0a3e-ff3a-4ff3-b5bd-b45f59aa9973 --><\/p>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"read_more\" style=\"opacity:0;pointer-events: none;\">\n\t\t\t\t\t\t\t<span href=\"#\" data-collapse='Mehr lesen' data-open='Weniger anzeigen'>Mehr lesen<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviews_col\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"review_wrap\" style=\"background-color:#FFF1F1\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_logo\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"logo_wrap\" style=\"background-color:#FF8E8D\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<img class=\"img-responsive responsive--  wp-post-image\" title=\"logo image\" src = \"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/11\/arvy-1.png\" \/>\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_head\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"avatar\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/11\/florian-jauch.jpg')\">\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"title\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviewer\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tFlorian Jauch\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tCo-Founder, Arvy AG\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>Die <a href=\"https:\/\/arvy.ch\/de\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Arvy AG<\/a> hat mit der Nexova AG einen au\u00dfergew\u00f6hnlichen Partner gefunden. Ihr sehr hohes Ma\u00df an Fachwissen in FINMA-regulierten Branchen gew\u00e4hrleistet, dass unsere Finanzgesch\u00e4fte in sicheren und kompetenten H\u00e4nden sind. Was Nexova auszeichnet, ist die pauschale Preisstruktur, die uns bei der Budgetierung und Finanzplanung sehr geholfen hat. Als Unternehmen, das sich dem langfristigen Erfolg und der Integrit\u00e4t bei Investitionen verschrieben hat, sind wir mit den Dienstleistungen der Nexova AG sehr zufrieden.<\/p>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"read_more\" style=\"opacity:0;pointer-events: none;\">\n\t\t\t\t\t\t\t<span href=\"#\" data-collapse='Mehr lesen' data-open='Weniger anzeigen'>Mehr lesen<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviews_col\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"review_wrap\" style=\"background-color:#EBF7FC\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_logo\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"logo_wrap\" style=\"background-color:#57B9E3\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<img class=\"img-responsive responsive--  wp-post-image\" title=\"logo image\" src = \"https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/11\/brainie-1.png\" \/>\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_head\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"avatar\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.nexova.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/11\/patrick-rissi.jpg')\">\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"title\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"reviewer\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tPatrick Rissi\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"date\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tCo-Founder, Brainiegroup GmbH\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"review_content\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>F\u00fcr uns <a href=\"https:\/\/brainiegroup.com\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">als EdTech-Startup<\/a> ist es sehr wichtig, dass unser Treuh\u00e4nder genauso digital und agil ist wie wir selbst. Mit der Nexova AG haben wir den perfekten Partner gefunden, der uns bei unserem Wachstum aktiv unterst\u00fctzen kann.<\/p>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"read_more\" style=\"opacity:0;pointer-events: none;\">\n\t\t\t\t\t\t\t<span href=\"#\" data-collapse='Mehr lesen' data-open='Weniger anzeigen'>Mehr lesen<\/span>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t<style>\n\t\tsection.blog-section.company-review{\n\t\t\tpadding-left: 10%;\n\t\t\tpadding-right: 10%;\n\t\t}\n\t\t.blog-section.company-review .section-title{\n\t\t\tmargin-bottom: 0 !important;\n\t\t}\n\t\t.q_company_reviews{\n\t\t\tposition: relative;\n\t\t\tpadding: 0 30px;\n\t\t\tmargin-top: 4em;\n\t\t}\n\t\t.q_company_reviews .slick-list{\n\t\t\toverflow: hidden;\n\t\t}\n\t\t.q_company_reviews .slick-track{\n\t\t\tdisplay: flex;\n\t\t\tgrid-gap: 17px;\n\t\t}\n\t\t.q_company_reviews .slick-arrow{\n\t\t\tposition: absolute;\n\t\t\ttop: calc(50% - 50px);\n\t\t\ttransform: 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active\"><div class=\"faq-title\"><h3>Kann ich Vorsteuerabz\u00fcge geltend machen, wenn ich nicht MWST-registriert bin?<\/h3><span class=\"plus-ico\"><\/span><\/div><p class=\"faq-text\" style=\"display:block\">Nein, nur in der Schweiz f\u00fcr die MWST registrierte Unternehmen k\u00f6nnen Vorsteuerabz\u00fcge geltend machen. Wenn Ihr Umsatz jedoch unter CHF 100\u2019000 liegt, k\u00f6nnen Sie sich freiwillig f\u00fcr die MWST registrieren, um die M\u00f6glichkeit zu erhalten, Vorsteuerabz\u00fcge geltend zu machen, was vorteilhaft sein kann, wenn Sie erhebliche gesch\u00e4ftliche Ausgaben mit MWST haben.<\/p><\/div><div class=\"faq-block\"><div class=\"faq-title\"><h3>Was passiert, wenn ich in einem Quartal mehr Vorsteuer als Umsatzsteuer habe?<\/h3><span class=\"plus-ico\"><\/span><\/div><p class=\"faq-text\" style=\"\">Wenn Ihre Vorsteuer (MWST, die auf Eink\u00e4ufe bezahlt wurde) Ihre Umsatzsteuer (MWST, die auf Verk\u00e4ufe erhoben wurde) f\u00fcr eine Abrechnungsperiode \u00fcbersteigt, ist der Nettobetrag negativ. In diesem Fall k\u00f6nnen Sie bei der Eidgen\u00f6ssischen Steuerverwaltung eine R\u00fcckerstattung der Differenz beantragen und erhalten somit effektiv Geld von der Steuerbeh\u00f6rde zur\u00fcck.<\/p><\/div><div class=\"faq-block\"><div class=\"faq-title\"><h3>Gibt es Ausgaben, f\u00fcr die ich keine Vorsteuer geltend machen kann, selbst wenn ich MWST-registriert bin?<\/h3><span class=\"plus-ico\"><\/span><\/div><p class=\"faq-text\" style=\"\">Ja, bestimmte Ausgaben sind vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen. Dazu geh\u00f6ren MWST auf Waren und Dienstleistungen, die f\u00fcr private Zwecke verwendet werden, sowie MWST im Zusammenhang mit von der Steuer ausgenommenen Ums\u00e4tzen (z. B. Finanzdienstleistungen oder bestimmte Gesundheitsleistungen). Wenn eine Ausgabe sowohl f\u00fcr gesch\u00e4ftliche als auch f\u00fcr private Zwecke verwendet wird, kann nur der gesch\u00e4ftliche Anteil der MWST geltend gemacht werden.<\/p><\/div><div class=\"faq-block\"><div class=\"faq-title\"><h3>Wie lange muss ich MWST-Rechnungen f\u00fcr Vorsteuerabz\u00fcge aufbewahren?<\/h3><span class=\"plus-ico\"><\/span><\/div><p class=\"faq-text\" style=\"\">Das Schweizer Recht verlangt, dass Unternehmen alle Buchhaltungsunterlagen, einschliesslich MWST-Rechnungen, mindestens 10 Jahre lang aufbewahren. Diese Dokumente m\u00fcssen auf Anfrage der Eidgen\u00f6ssischen Steuerverwaltung zur Pr\u00fcfung vorgelegt werden k\u00f6nnen. Eine ordnungsgem\u00e4sse Dokumentation ist unerl\u00e4sslich, um Ihre Vorsteuerabz\u00fcge bei Steuerpr\u00fcfungen zu belegen.<br><\/p><\/div><div class=\"faq-block\"><div class=\"faq-title\"><h3>Was ist der Unterschied zwischen der effektiven Methode und der Saldosteuersatzmethode f\u00fcr die MWST?<\/h3><span class=\"plus-ico\"><\/span><\/div><p class=\"faq-text\" style=\"\">Die effektive Methode erfordert, dass Unternehmen die tats\u00e4chlich vereinnahmte und bezahlte MWST erfassen und melden, wodurch ein vollst\u00e4ndiger Vorsteuerabzug auf Grundlage g\u00fcltiger Rechnungen m\u00f6glich ist. Die Saldosteuersatzmethode verwendet branchenspezifische, von der ESTV genehmigte S\u00e4tze und vereinfacht die MWST-Abrechnung, da keine einzelnen Vorsteuern ermittelt werden m\u00fcssen. Bei der Saldosteuersatzmethode wird die geschuldete Steuer berechnet, indem der Bruttoumsatz mit dem genehmigten Satz multipliziert wird, wobei die gesetzlichen Steuers\u00e4tze dennoch auf Kundenrechnungen ausgewiesen werden m\u00fcssen. Kleine Unternehmen bevorzugen diese Methode oft aufgrund ihrer administrativen Einfachheit.<\/p><\/div><div class=\"faq-block\"><div class=\"faq-title\"><h3>Was ist der Unterschied zwischen von der Steuer befreiten und von der Steuer ausgenommenen Ums\u00e4tzen?<\/h3><span class=\"plus-ico\"><\/span><\/div><p class=\"faq-text\" style=\"\">Diese Unterscheidung ist entscheidend f\u00fcr das Verst\u00e4ndnis der MWST-Registrierungsschwellen und der Vorsteuerrechte in der Schweiz.<br><br><strong>Von der Steuer befreite Ums\u00e4tze<\/strong> (auch <em>mit Vorsteuerabzug<\/em>) werden mit 0 % MWST besteuert. Das bedeutet, dass Sie Ihren Kunden keine MWST verrechnen, aber dennoch Vorsteuer auf Ihre Gesch\u00e4ftsausgaben abziehen k\u00f6nnen. Typische Beispiele sind Exporte oder bestimmte internationale Dienstleistungen. Der Umsatz aus diesen Ums\u00e4tzen z\u00e4hlt zur Schwelle von CHF 100\u2019000 f\u00fcr die Registrierung.<br><br><strong>Von der Steuer ausgenommene Ums\u00e4tze<\/strong> (auch <em>ohne Vorsteuerabzug<\/em>) gem\u00e4ss <a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2009\/615\/de#art_21\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Artikel 21 MWSTG<\/a> umfassen etwa Gesundheits-, Versicherungs-, Finanz- und Bildungsleistungen sowie gewisse kulturelle T\u00e4tigkeiten. F\u00fcr diese Ums\u00e4tze wird keine MWST erhoben, und es besteht kein Anspruch auf Vorsteuerabzug. Der Umsatz aus solchen Ums\u00e4tzen z\u00e4hlt nicht zur Schwelle von CHF 100\u2019000. Ein Unternehmen, das ausschliesslich solche Leistungen erbringt, ist daher unabh\u00e4ngig vom Umsatz nicht MWST-pflichtig.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die M\u00f6glichkeit, den Vorsteuerabzug geltend zu machen, ist ein wesentliches Merkmal des MwSt-Systems. Er erm\u00f6glicht es den Unternehmen, die auf ihre Eink\u00e4ufe gezahlte Mehrwertsteuer zur\u00fcckzuerhalten und ihre Mehrwertsteuerschuld an den Endverbraucher weiterzugeben. In diesem Artikel gehen wir auf das Konzept des Vorsteuerabzugs in der Schweiz ein. Wir erkl\u00e4ren, welche Unternehmen berechtigt sind, die von ihnen gezahlte Vorsteuer zur\u00fcckzufordern, und welche besonderen Voraussetzungen sie daf\u00fcr erf\u00fcllen m\u00fcssen.<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":32507,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","q_post_updated_date":"2025-11-12","footnotes":""},"categories":[36],"tags":[],"class_list":["post-6915","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-steuern-recht"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6915","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6915"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6915\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":32529,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6915\/revisions\/32529"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/32507"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6915"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6915"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nexova.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6915"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}