Steuervergleich für Unternehmen 2022: Welches ist der steuergünstigste Kanton?
Firmen zahlen in der Schweiz zwei verschiedene Unternehmenssteuern: Eine Gewinnsteuer und eine Kapitalsteuer, welche das Eigenkapital besteuert. Die Gewinnsteuer wird auf Bundes-, Kantonaler- und Gemeindeebene erhoben. Die Veranlagung wird durch den Kanton durchgeführt. Durch das föderalistische System kommt es dazu, dass es einen Steuerwettbewerb zwischen Kanton und auch Gemeinden gibt. Die Veranlagung wird durch den Kanton durchgeführt und führt dazu dass auch gewisse Abzüge von Kanton zu Kanton unterschiedlich sind. Die Steuerbelastung variiert in der Schweiz enorm. In diesem Artikel erfahren Sie, welcher Standort besonders steuergünstig für Ihr Unternehmen ist.
Die Gewinnsteuer ist in der Innerschweiz am tiefsten, mit dem Kanton Zug, der den tiefsten Durchschnitt hat. Die steuergünstigste Gemeinde der Schweiz für die Gewinnsteuer ist Meggen im Kanton Luzern, welche die Steuer im Jahr 2022 um 0.13% auf 11.20% gesenkt hat. Der teuerste Kanton für juristische Personen ist der Kanton Bern mit einem Gewinnsteuersatz von etwa 21% im Schnitt.
Des Weiteren gilt zu beachten das manche Kantone Mindeststeuern für Unternehmen haben. Dies ist vor allem für kleine Unternehmen eine Zusatzbelastung. Zum Beispiel der Kanton Appenzell Ausserrhoden verlangt eine Mindestkapitalsteuer von CHF 900 pro Jahr. Dadurch ist nicht immer ein Kanton mit einem tiefen Gewinnsteuersatz steuergünstig für kleine Unternehmen. Mehr Informationen dazu hier.
Buchen Sie ein kostenloses Erstgespräch mit unseren Experten.
Termin buchenHighlights
- Zug und Nidwalden bieten mit niedrigen Unternehmenssteuern attraktive Bedingungen
- Steuerliche Vorteile in Schwyz durch minimale Kapitalsteuersätze für Unternehmen
- Kanton Zug überzeugt durch 11.85% Gewinnsteuer und 0.07% Kapitalsteuer
- Genf und Zürich mit höheren Steuerraten stellen für Unternehmen grössere Herausforderungen dar
- Steuererleichterungen in Bern und Basel-Landschaft senken effektive Steuerlast
Inhalt
- Steuervergleich für Unternehmen 2022: Welches ist der steuergünstigste Kanton?
- Highlights & content
- Die verschiedenen Arten der Unternehmensbesteuerung in der Schweiz
- Unterschiede in der Besteuerung von Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften
- Berechnung der Gewinnsteuer bei Kapitalgesellschaften
- Übersicht Kapital- und Gewinnsteuer
- Abschluss
- Über 150 Unternehmen vertrauen auf uns
Die verschiedenen Arten der Unternehmensbesteuerung in der Schweiz
Unter dem Begriff Unternehmenssteuern versteht man das gesamte Spektrum an Steuern, die von Unternehmen zu entrichten sind. Zu den zentralen Steuerarten zählen für Kapitalgesellschaften die Gewinn- und Kapitalsteuern und für Personengesellschaften die Einkommens- und Vermögenssteuern. Grundsätzlich müssen alle in der Schweiz ansässigen oder von dort geleiteten Kapital- und Personengesellschaften diese Steuern abführen.
Buchen Sie ein kostenloses Erstgespräch mit unseren Experten.
Termin buchenUnterschiede in der Besteuerung von Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften
Personengesellschaften: Steuern auf privatem und geschäftlichem Vermögen
Personengesellschaften wie Kommanditgesellschaften, Kollektivgesellschaften und Einzelunternehmen werden in der Schweiz nicht als juristische Personen betrachtet. Daher unterliegen sie nicht der Unternehmenssteuer im herkömmlichen Sinne.
Stattdessen zahlen Einzelunternehmer und Gesellschafter Steuern auf ihr gesamtes Vermögen und Einkommen, sowohl privat als auch geschäftlich, an Bund, Kanton und Kommune. Im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften ist es bei Personengesellschaften nicht möglich, die gezahlten Steuern vom steuerbaren Reingewinn abzuziehen.
Kapitalgesellschaften: Trennung von Geschäfts- und Privatvermögen
Bei Kapitalgesellschaften wie GmbHs und AGs findet eine klare Trennung zwischen geschäftlichem und privatem Vermögen statt. Die Firma selbst wird besteuert, während Aktionäre und Gesellschafter Einkommenssteuern auf Dividenden zahlen und Vermögenssteuern entsprechend dem Aktienwert entrichten.
Diese Regelung führt zu einer steuerlichen Doppelbelastung, da sowohl das Unternehmen als auch die Gesellschafter bzw. Aktionäre Steuern zahlen.
Buchen Sie ein kostenloses Erstgespräch mit unseren Experten.
Termin buchenBerechnung der Gewinnsteuer bei Kapitalgesellschaften
Grundlagen der Gewinnsteuerberechnung
Die Gewinnsteuer, auch als Ertragssteuer bezeichnet, wird bei Kapitalgesellschaften wie GmbHs und AGs auf Basis des steuerbaren Gewinns erhoben. Der Bund erhebt einen festen Steuersatz von derzeit 8,5 % auf den Gewinn nach Steuern.
Die Kantonen und Gemeinden erheben zusätzlich Steuern, wobei die genauen Sätze je nach Kanton variieren und einige Kantone unterschiedliche Zuschläge oder reduzierte Tarife anwenden.
Kirchensteuern für Unternehmen
Es ist erwähnenswert, dass die meisten Kantone zusätzlich zur Gewinnsteuer auch Kirchensteuern erheben. Diese Steuern kommen der reformierten, römisch-katholischen, christkatholischen Kirche oder der jüdischen Gemeinde zugute. Unternehmen unterliegen einer Kirchensteuerpflicht und können, anders als Privatpersonen, nicht aus der Kirche austreten, um diese Steuerpflicht zu umgehen.
Buchen Sie ein kostenloses Erstgespräch mit unseren Experten.
Termin buchenÜbersicht Kapital- und Gewinnsteuer
Nachfolgend eine kurze Übersicht der Steuersätze (vor Steuern) für das Jahr 2025, jeweils am Kantonshauptort und in der steuergünstigsten Gemeinde:
Kanton Zug
- Stadt Zug: Gewinnsteuer: 11.85%, Kapitalsteuer: 0.07%
- Gemeinde Baar: Gewinnsteuer: 11.83%, Kapitalsteuer: 0.07%
Kanton Nidwalden
- Gemeinde Stans: Gewinnsteuer: 11.98%, Kapitalsteuer: 0.01%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Glarus
- Gemeinde Glarus: Gewinnsteuer: 12.30%, Kapitalsteuer: 0.25%
- Gemeinde Glarus: Gewinnsteuer: 12.30%, Kapitalsteuer: 0.25%
Kanton Luzern
- Stadt Luzern: Gewinnsteuer: 12.32%, Kapitalsteuer: 0.18%
- Gemeinde Meggen: Gewinnsteuer: 11.20%, Kapitalsteuer: 0.14%
Kanton Uri
- Gemeinde Altdorf: Gewinnsteuer: 12.62%, Kapitalsteuer: 0.00%
- Gemeinde Altdorf: Gewinnsteuer: 12.62%, Kapitalsteuer: 0.00%
Kanton Appenzell Innerhoden
- Gemeinde Appenzell: Gewinnsteuer 12.66%, Kapitalsteuer: 0.05%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Obwalden
- Gemeinde Sarnen: Gewinnsteuer: 12.73%, Kapitalsteuer: 0.00%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Schaffhausen
- Stadt Schaffhausen: Gewinnsteuer: 13.00%, Kapitalsteuer: 0.05%
- Gemeinde Buchberg: Gewinnsteuer: 12.78%, Kapitalsteuer: 0.04%
Kanton Basel-Stadt
- Stadt Basel: Gewinnsteuer: 13.04%, Kapitalsteuer: 0.10%
Kanton Appenzell Ausserhoden
- Gemeinde Herisau: Gewinnsteuer: 13.04%, Kapitalsteuer: 0.07%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Thurgau
- Stadt Frauenfeld: Gewinnsteuer: 13.22%, Kapitalsteuer: 0.15%
- Gemeinde Münsterlingen: Gewinnsteuer: 12.67%, Kapitalsteuer: 0.15%
Kanton Neuenburg
- Stadt Neuenburg: Gewinnsteuer: 13.57%, Kapitalsteuer: 0.50%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Freiburg
- Stadt Freiburg: Gewinnsteuer: 13.87%, Kapitalsteuer: 0.19%
- Gemeinde Sévaz: Gewinnsteuer: 13.04%, Kapitalsteuer: 0.15%
Kanton Waadt
- Stadt Lausanne: Gewinnsteuer: 14.00%, Kapitalsteuer: 0.14%
- Gemeinde Coinsins: Gewinnsteuer: 13.32%, Kapitalsteuer: 0.12%
Kanton Genf
- Stadt Genf: Gewinnsteuer: 14.00%, Kapitalsteuer: 0.40%
- Gemeinde Anières: Gewinnsteuer: 13.72%, Kapitalsteuer: 0.38%
Kanton Schwyz
- Gemeinde Schwyz: Gewinnsteuer: 14.06%, Kapitalsteuer: 0.01%
- Gemeinde Wollerau: Gewinnsteuer: 11.76%, Kapitalsteuer: 0.01%
Kanton St.Gallen
- Stadt St.Gallen: Gewinnsteuer: 14.40%, Kapitalsteuer: 0.06%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Graubünden
- Stadt Chur: Gewinnsteuer: 14.77%, Kapitalsteuer: 0.47%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Aargau
- Stadt Aarau: Gewinnsteuer: 15.06%, Kapitalsteuer: 0.13%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Solothurn
- Stadt Solothurn: Gewinnsteuer 15,29%, Kapitalsteuer: 0.18%
- Gemeinde Feldbrunnen: Gewinnsteuer: 14.22%, Kapitalsteuer: 0.14%
Kanton Jura
- Stadt Delémont: Gewinnsteuer: 16.00%, Kapitalsteuer: 0.19%
- Gemeinde Les Breuleux: Kapitalsteuer: 0.17%
Kanton Wallis
- Stadt Sion: Gewinnsteuer: 16.98%, Kapitalsteuer: 0.05%
- Einheitssteuersatz für alle Gemeinden
Kanton Basel-Landschaft
- Gemeinde Liestal: 17.94%, Kapitalsteuer: 0.16%
- Gemeinde Bottmingen: 15.87%, Kapitalsteuer: 0.16%
Kanton Tessin
- Stadt Bellinzona: Gewinnsteuer: 19.16%, Kapitalsteuer: 0.28%
- Gemeinde Bioggio, Gewinnsteuer: 17.23%, Kapitalsteuer: 0.23%
Kanton Zürich
- Stadt Zürich: Gewinnsteuer: 19.65%, Kapitalsteuer: 0.17%
- Gemeinde Kilchberg: Gewinnsteuer: 17.35%, Kapitalsteuer: 0.13%
Kanton Bern
- Stadt Bern: Gewinnsteuer: 21.04%, Kapitalsteuer: 0.01%
- Gemeinde Walliswil b. N.: 19.40%, Kapitalsteuer: 0.01%
Folgende Gegebenheiten gilt es zu beachten, die den effektiven Steuersatz senken könnten:
- Kanton Bern besteuert die ersten 20’000 Franken Gewinn tiefer
- Basel-Landschaft besteuert die ersten 100’000 Franken Gewinn nur zu 6%
- Der Kanton Wallis erhebt eine Gewinnsteuer von 11.89% auf die ersten 250’000 Franken Gewinn, danach wird ein Steuersatz von 16.98% erhoben
Buchen Sie ein kostenloses Erstgespräch mit unseren Experten.
Termin buchen
Abschluss
Benötigen Sie Hilfe bei der Wahl des geeigneten Kantons für die Gründung oder den Umzug Ihres Unternehmens? Gerne helfen Ihnen die Experten von der Nexova Treuhand dabei weiter.
Über 250 Unternehmen vertrauen auf uns
Entdecken Sie die Vielfalt unserer Kunden
Die Nexova AG bietet hochprofessionelle Buchhaltungsdienstleistungen, die unser Finanzmanagement bei Learning Lab erheblich verbessert haben. Ihr Team ist präzise und reaktionsschnell, liefert immer genaue und zeitnahe Berichte und beantwortet umgehend unsere Fragen. Mit der Unterstützung von Nexova AG können wir die Konten und Finanzen unserer Kunden effizienter verwalten. Wir können die Nexova AG für ihre aussergewöhnlichen Buchhaltungsdienstleistungen sehr empfehlen.
Für uns als neues Gastronomieunternehmen ist es unerlässlich, dass unser Treuhänder unsere spezifischen Bedürfnisse versteht und flexibel auf unsere Anforderungen reagiert. Mit der Nexova AG haben wir den idealen Partner gefunden, der uns in allen Treuhandangelegenheiten kompetent unterstützt und unser Wachstum aktiv fördert.
Unkompliziert oder seriös? Oder heisst hier und. Hier ist ein junges, kluges Team am Werk, das ausgezeichnete Services anbietet, höchst unkompliziert und kompetent. Statt einem repräsentativen Empfang, teuren Büros und Schöggeli gibt es schnelle Services und kompetente Dienstleistungen. Für mich als 1-Mann GmbH genau das, was ich brauche.
Als international tätiges Biotechnologie-Unternehmen, das selbst für Innovation und höchste Qualität steht, arbeiten wir ausschliesslich mit Partnern zusammen, die unsere hohen Ansprüche erfüllen. Nexova überzeugt uns dabei immer wieder durch aussergewöhnliche Servicequalität, robuste Prozesse und ein beeindruckendes Tempo. Die professionelle, lösungsorientierte und effiziente Zusammenarbeit ermöglicht es uns, dass wir uns voll auf unser Kerngeschäft konzentrieren. Zudem möchten wir die bemerkenswerten Kosteneinsparungen von 35 % im Vergleich zur internen Buchhaltung hervorheben. Wir schätzen insbesondere, wie Nexova komplexe Anforderungen rasch versteht, weiterentwickelt und umgehend umsetzt – innerhalb der Schweiz und bei unseren internationalen Tochterunternehmen. Wir können das Team von Nexova mit Überzeugung weiterempfehlen.
Die Arvy AG hat mit der Nexova AG einen außergewöhnlichen Partner gefunden. Ihr sehr hohes Maß an Fachwissen in FINMA-regulierten Branchen gewährleistet, dass unsere Finanzgeschäfte in sicheren und kompetenten Händen sind. Was Nexova auszeichnet, ist die pauschale Preisstruktur, die uns bei der Budgetierung und Finanzplanung sehr geholfen hat. Als Unternehmen, das sich dem langfristigen Erfolg und der Integrität bei Investitionen verschrieben hat, sind wir mit den Dienstleistungen der Nexova AG sehr zufrieden.
Für uns als EdTech-Startup ist es sehr wichtig, dass unser Treuhänder genauso digital und agil ist wie wir selbst. Mit der Nexova AG haben wir den perfekten Partner gefunden, der uns bei unserem Wachstum aktiv unterstützen kann.